Webライターが青色申告にするメリット・デメリットとは？白色申告との違いも解説

Webライターとしてある程度稼げるようになってくると、支払う税金の大きさが気になってくるのではないでしょうか。

正しく確定申告することはもちろん大切ですが、制度を利用して上手に節税していく意識も同じくらい大切だと感じています。

そこで今回は、Webライターと青色申告について副業ライターから現在フリーランスのWebライターとして活動している私が解説します。

青色申告と白色申告の違いも解説しますので、控除の仕組みや節税に興味のある方はぜひ参考にしてみてください。

青色申告とは

青色申告とは、確定申告方法における種類の1つ。青色申告を選択することで節税効果の高い控除などを受けられますが、青色申告するためには事前に申請手続きを行った上で一定のルールを守る必要があります。

ここでは、青色申告の概要について解説します。白色申告との違いも解説しますので、確定申告の種類に悩んでいるWebライターの方はぜひ参考にしてみてください。

青色申告の対象者

青色申告をすることができる人は、「事業所得」「不動産所得」「山林所得」のある人のみ。

つまり、Webライターの場合は事業所得がある人が対象になります。副業ライターなどで雑所得として計上している場合は青色申告の対象になりません。

青色申告の申請手続き方法

確定申告で青色申告を選択するためには、税務署長宛に「青色申告承認申請書」を提出する必要があります。

原則として、青色申告の承認を受けたい年の3月15日までに申請しなければなりません。

ただし、新規開業（1月16日以後）であれば業務を開始した日から2か月以内の提出で、その年の確定申告から青色申告が利用できるようになります。

Webライターと開業届について詳しく知りたい方は、こちらの記事もご覧ください。

青色申告と白色申告の違い

	青色申告	白色申告
対象者	事業所得・不動産所得・山林所得がある人	青色申告の承認を受けていない人
申請手続き	事前に「青色申告承認申請書」を提出して承認を受ける	特になし
記帳方法	簡易簿記（10万円控除）・複式簿記（55・65万円控除）	簡易な方法による記帳
確定申告の提出書類	確定申告書B 青色申告決算書（※10万円控除の場合は貸借対照表がなくても可） その他添付書類	確定申告書B その他添付書類
特典	青色申告特別控除（最大65万円） 青色事業専従者給与 貸倒引当金 純損失の繰越しと繰戻し	–

青色申告と白色申告の主な違いを表にまとめています。

両者の違いを簡単にいえば、対象者が限定されていて記帳に手間がかかるけれど節税効果の高い特典があるのが「青色申告」、特典はないけれど誰でも選択できて青色申告よりは記帳の手間がかからないのが「白色申告」です。

Webライターが青色申告にするメリット

ここでは、Webライターが青色申告を選択するメリットについて解説します。

青色申告にするとどのようなメリットがあるのか知りたい方は、ぜひ参考にしてみてください。

最大65万円の青色申告特別控除

複式簿記で記帳して青色申告決算書を作成し、e-Taxからの電子申告もしくは電子帳簿保存することにより、最大65万円の青色申告特別控除が受けられます。

つまり、課税対象となる所得から最大65万円が控除されるので、支払う税金が安くなるということです。

青色申告では、満たしている要件によって「65万円」「55万円」「10万円」の青色申告特別控除になります。

青色申告特別控除	10万円	55万円	65万円
所得の種類	事業所得 不動産所得 山林所得	事業所得 不動産所得	事業所得 不動産所得
記帳方法	簡易簿記	複式簿記	複式簿記
青色申告決算書	損益計算書	損益計算書 貸借対照表	損益計算書 貸借対照表
その他	–	–	e-Taxによる電子申告または電子帳簿保存

最大65万円の青色申告特別控除を受けるためには、期限内に確定申告をする必要があります。確定申告書など書類の提出が遅れないように、早いうちから準備を始めておきましょう。

青色事業専従者給与を必要経費に算入できる

配偶者など15歳以上の親族に給与を支払っている場合、事前に提出された届出書に記載された金額の範囲内かつ適正金額と認められれば必要経費に算入することが可能です。

ただし、青色事業専従者として給与を受ける人は、控除対象配偶者・扶養親族になれませんので注意しましょう。

純損失の繰戻しと繰越し（最長3年間）

事業所得などに損失がある場合で他の所得と損益通算しても控除しきれない部分の金額（＝純損失の金額）を、翌年以後3年間にわたって繰り越すことができます。

つまり、純損失の赤字を翌年以降に繰り越すことで、翌年以降に節税効果をもたらすことができるということ。

前年も青色申告をしている場合は、純損失の金額を前年に繰り戻して所得税の還付を受けることも可能です。

貸倒引当金の経費算入

売掛金・貸付金などの貸倒れに備えて、損失の見込み額として計上するものを貸倒引当金といいます。

貸金の帳簿価格を合計した金額のうち5.5%以下の金額について貸倒引当金勘定に繰り入れた場合は、その金額が必要経費として認められます。

青色申告制度の特典についてもっと詳しく知りたい方は、国税庁のWebサイトもご参照ください。

Webライターが青色申告にするデメリット

ここでは、Webライターが青色申告を選択するデメリットについて解説します。

青色申告にするか悩んでいる方は、ぜひ参考にしてみてください。

事前に申請手続きをする必要がある

青色申告をするためには、原則として青色申告の承認を受けたい年の3月15日までに「青色申告承認申請書」を提出する必要があります。

ただし、1月16日以後に新規開業した場合は業務開始から2か月以内の提出により、その年から青色申告ができるようになります。

簡易簿記・複式簿記による記帳・青色申告決算書の作成が必要

青色申告の場合、簡易簿記（10万円控除）・複式簿記（55・65万円控除）による記帳が必要となります。

さらに、青色申告決算書の作成が必要となります。最大65万円の青色申告特別控除を目指す場合は、損益計算書だけでなく貸借対照表も作成しなければなりません。

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青色申告におすすめの会計ソフト

ここでは、青色申告におすすめの会計ソフトをご紹介します。

青色申告をしようと検討している人は、ぜひ参考にしてみてください。

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Webライターは青色申告のメリット・デメリットを理解して確定申告しよう！

副業・専業のいずれにしても、Webライターで一定の収入を得ている人は確定申告をする必要があります。

正しく申告することはもちろん大切なことですが、手元にお金を残すためには税制度を理解して上手に節税していくことも大切なことです。

Webライターは青色申告の対象者やメリット・デメリットをきちんと理解した上で、確定申告を行いましょう！